529计划是一个储蓄账户，可以帮助支付合格的教育费用。这些计划有很多优点，比如可移植性和优惠的税收待遇。529计划允许父母和祖父母等家庭成员为孩子的教育提供帮助。
根据教育数据倡议组织(Education Data Initiative)的数据，四年制大学的州内学费平均每年为9678美元，而州外学费平均为27091美元。书籍、用品和食物等额外费用平均每年约为1.6万至1.7万美元。随着大学学费越来越高，而且还在不断上涨，529计划比以往任何时候都更加重要。
以下是祖父母如何使用529计划来帮助孙子孙女支付教育费用的方法。
关键学生债务统计数据:什么是529计划，它是如何运作的?
529计划是一个税收优惠账户，帮助支付大学和其他教育费用。该账户允许出资人存入税后资金，用于潜在的高回报投资，如果用于合格的教育费用，则可以免税提取。此外，一些州还为参与该计划的人提供税收减免。
这些符合条件的教育费用包括学费、食宿费，甚至学生贷款余额(根据计划的变化)，以及私立学校K-12的学费。
有年幼孩子的父母通常会选择529计划。但是祖父母，其他亲戚，甚至朋友也可以开一个。最终将使用储蓄计划的学生也可以为自己开设一个储蓄计划。529计划没有年度供款上限。
有时大学计划会改变，但幸运的是，你可以改变计划的受益人，用计划的钱来帮助偿还学生贷款，或者从2024年开始，将未使用的529计划资金转入罗斯个人退休账户(Roth IRA)。如果这笔钱不能使用，也不能存入罗斯个人退休账户，你可以提取这笔钱，但你可能要支付10%的罚款，还必须为这笔钱的收入纳税。
1. 确定账户所有权
如果你是祖父母，想要开一个529计划，为你孙子的大学基金捐款，你会遇到所有权的问题。例如，你应该是所有者，还是学生?或者也许学生的父母一方或双方应该承担责任?
如果学生在开设账户时是未成年人，你或孩子的父母可能是账户的所有者，至少在孩子达到成年年龄之前。对于你还是学生的父母来说，作为账户所有者更有意义，这将因情况而异。例如，如果你对管理资金和投资没有信心，你可以把所有权交给父母。还可能需要考虑经济援助的影响。
您也可以每年只转一次账户，除非受益人发生变化。保险计划可以转让给不同的家庭成员或他们的配偶。
2. 注意经济援助的含义
对529计划最重要的警告之一是它们对学生获得经济援助资格的影响。如果学生在最后两年入学前收到了支付大学学费的钱，这笔钱就被视为学生的收入。这可能会使他们更难有资格获得经济援助。
这些担忧应该会随着FAFSA简化法案的通过而得到缓解，该法案将于2024-2025学年生效。新规定生效后，参加529计划的祖父母将不再影响他们的孙辈获得经济援助的资格。这是因为新的FAFSA将不再询问529计划的外部捐款。
由于FAFSA表格的申报时间推迟，祖父母现在可以开始利用529计划，而不必担心这会损害他们亲属的其他援助机会。
3.利用赠与税的豁免
529计划并没有限制任何人在某一年中可以向该计划提供多少资金。然而，祖父母提供的钱被认为是礼物，这意味着可以征收赠予税。幸运的是，到2023年，每个受赠人每年最多可以捐赠1.7万美元而无需缴纳赠产税，或者每对夫妇每年捐赠3.4万美元。
在某些情况下，也有可能在不产生赠予税的情况下一次性缴纳最多5年的捐款，这一过程被称为“预付”或“超级资助”。这意味着一对富有的夫妇在2023年可以为每位受赠人提供多达17万美元的免税赠予税，但在不缴纳赠予税的情况下，五年内不能再次捐款。
4. 用529偿还学生贷款
2019年的《为每个社区建立退休保障法案》增加了一项条款，允许人们使用529计划为该计划的直接受益人偿还高达1万美元的学生贷款。此外，还有1万美元可以用于受益人的任何兄弟姐妹。付款可能包括任何符合条件的教育贷款的本金和利息。如果需要，受益人也可以更改为支付另一个孙子的贷款。
该法案还允许529计划支付某些学徒计划的费用。
使用529计划偿还学生贷款的利弊
优点
——无年龄限制
——免税增长
——可以改变受益人吗?
缺点
——1万美元的限额
——不符合学生贷款利息抵税条件
——只适用于学生贷款
5. 考虑选择
529计划提供税收优惠、可移植性和控制权。然而，它可能有有限的投资选择，它对经济援助的潜在影响可能会使其他选择值得你考虑。
例如，UGMA/UTMA等托管账户在投资选择上更灵活，同时仍没有供款上限。然而，托管账户也有自己的缺点，比如与529计划相比，它的税收待遇不那么优惠。一旦受益人达到法定年龄(通常是18岁或21岁)，他们就会获得控制权，如果他们对高等教育不是特别感兴趣，这可能会成为一个问题。
另一种可能是Coverdell教育储蓄账户(ESA)。Coverdell esa的一个好处是，他们不仅可以支付大学费用，还可以支付小学和中学教育费用。此外，如果收入和提款涵盖了符合条件的教育费用，就可以免税，而且投资选择比529账户更广泛。但每年的捐款上限为2000美元，而且受益人在开户时必须未满18岁。
当然，你也可以一边上学一边用一般资金支付学费。这种方式为你的资金提供了最大的灵活性，但没有529计划的税收优惠。
529计划概述
529计划让父母和祖父母都可以选择为孩子的教育基金捐款。它们没有年度捐款限制，个人每年最多可以捐款1.7万美元，同时避免赠予税规定，或者每对夫妇最多捐款3.4万美元。如果用于支付合格的教育费用，529提款通常不需要缴纳联邦税，而且通常也不需要缴纳州税。
然而，529计划确实有其缺点，比如投资选择有限，不过如果你搜索最好的529计划，你可以找到不错的选择。其他类型的账户，如UTMA/UGMA和Coverdell esa可以帮助克服这些缺点，尽管它们也有自己的缺点。在决定开哪一种账户之前，一定要权衡所有的选择。
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评论列表（4条）
我是文学号的签约作者“啊爹”！
希望本篇文章《使用529计划为祖父母存钱上大学的5个理财建议》能对你有所帮助！
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